8(800)350-83-64

Что такое серая зарплата и как с ней бороться?(2018г)

Содержание

Что такое серая зарплата (последствия за ее получение)?

Что такое серая зарплата и как с ней бороться?

Серая зарплата, она же зарплата «в конверте», знакома многим гражданам нашей страны. Не стоит думать, что это удел лишь мелких организаций. Порой крупные фирмы тоже применяют схемы выдачи «условно-легальной» серой зарплаты. Но даже в этом случае риски для работника остаются. 

Серая, черная… неофициальная зарплата

Куда жаловаться на черную зарплату?

Может, договориться?

«Условно-легальные» формы серой зарплаты

Последствия получения серой зарплаты

Серая, черная… неофициальная зарплата

Список терминов, определяющих неофициальную часть заработной платы, можно продолжать и далее — их много. Практика выдачи зарплат «в конверте» не нова, но отношение у участников процесса к ней разное, т. к. изменяется с течением времени.

Наиболее выгодна серая зарплата работодателю: выплачивая часть заработной платы «мимо кассы», он получает существенную экономию на страховых взносах, благодаря чему может увеличить заработную плату своим сотрудникам и привлекать более ценные кадры. В случае черной заработной платы, когда трудовой договор с работником вообще не оформляется, это становится еще и средством давления на сотрудников, полностью зависящих от работодателя.

С другой стороны, не все люди готовы согласиться на получение заработной платы «в конверте».

Раньше довольно большая часть работников могла пойти на участие в серых схемах в обмен на некоторую денежную компенсацию.

Но с ростом социальных гарантий, которые предоставляет государство работающим гражданам, все больше граждан заинтересовано в том, чтобы вся их зарплата отражалась в документах.

Государство также является заинтересованным участником. Ведь вследствие серых схем оно не только недополучает взносы в социальные фонды, но и теряет текущие доходы бюджета из-за неуплаты НДФЛ.

Поэтому в последние годы чиновниками развернута массовая компания против серых зарплат.

Госслужащие не устают напоминать гражданам, что соглашаясь на нелегальные схемы, они становятся соучастниками правонарушения.

Куда жаловаться на черную зарплату?

Следует знать, что отечественное законодательство предусматривает суровое наказание для физических и юридических лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, — а именно этим и чревато получение зарплаты «в конверте».

В случае доказанного уклонения от уплаты налогов у гражданина может наступить как административная, так и уголовная ответственность.

Это серьезный риск, поэтому выбор между большей черной зарплатой и меньшей, но белой, для многих людей является довольно трудным.

В том случае, когда сотрудник хочет получать зарплату официально и настроен идти до конца, ему следует собрать все доказательства, которые имеются в распоряжении и обратиться в инспекцию по труду, налоговую инспекцию или прокуратуру с соответствующим заявлением. Если вина работодателя будет доказана, то последнему будет грозить административное или уголовное преследование — в зависимости от величины неуплаченных сумм.

Важно! Чтобы доказать факт выплаты черной или серой зарплаты, сотруднику необязательно представлять квитанции или расчетные листки. Его слова могут подтверждать перечисления на его карточку, или показания свидетелей, аудио- и видеозаписи или иные доказательства.

Следует отметить также, что восстановление прав работника в случае черных схем является весьма сомнительным и требует неоспоримых и явно свидетельствующих о трудовой деятельности доказательств.

Лучше все же попытаться договориться с работодателем — ведь существуют и «условно-легальные» схемы, по которым может быть выплачена серая зарплата, да и оформление в штат не всегда является обязательным для того, чтобы сотрудничать с фирмой.

Может, договориться?

Сотрудник, недовольный формой выплаты зарплаты, может обратиться к менеджменту своего предприятия с просьбой уменьшить ему заработную плату, но выплачивать ее официально.

При этом надо правильно оценивать свои шансы.

Предприятие, выплачивающее заработную плату по серой схеме, в большинстве случаев не согласится на такую меру, если у просителя есть коллеги в аналогичной должности.

При любой проверке встанет вопрос различий в заработной плате между ним и его коллегами — и тогда у работодателя появится риск назначения более тщательной проверки.

У налоговых органов могут появиться подозрения также в случаях, если:

  • заработная плата работников ниже средней по рынку региона для работников аналогичного уровня или средней зарплаты по отрасли;
  • сумма в ведомости меньше прожиточного минимума или минимальной заработной платы;
  • оклад сотрудников предприятия на нижестоящих должностях выше, чем оклад топ-менеджеров;
  • люди, устраивающиеся на работу в организацию, переходят на более низкую по сравнению с предыдущим местом работы зарплату;
  • для получения социальных гарантий и компенсаций работник представил справку от предприятия, где фигурирует сумма выше, чем в ведомостях.

Работникам, оформленным по черной схеме, которые никак не числятся в организации, скорее всего, тоже откажут.

Многие фирмы не оформляют работников в штат именно для того, чтобы не афишировать масштаб своей деятельности перед налоговыми органами.

Таким образом, стимул принимать человека на работу официально у них отсутствует.

Часто работодатель в такой ситуации грозит сотруднику снижением уровня заработной платы до официального или вообще отказывается продолжать с ним трудовые отношения, убеждая работника в том, что в случае судебного разбирательства он ничего не сможет доказать. Однако и в этом случае есть выход из ситуации.

«Условно-легальные» формы серой зарплаты

Существует ряд «условно-легальных» мер, которые позволяют выплачивать серую зарплату, не скрывая суммы выплат от государства.

Все они, правда, не только позволяют добиться снижения налогового бремени, но и вызывают пристальный интерес налоговых органов, знакомых с такими мерами ухода от налогов.

Тем не менее всегда находятся организации, готовые рискнуть.

  1. КомпенсацииКомпенсация за задержку заработной платы — один из популярных способов выплаты неофициальной части зарплаты. Законодательно гарантированный размер компенсации составляет 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 236 ТК РФ), поэтому при реализации данной схемы в трудовом договоре с работником прописывается больший размер компенсации (закон это позволяет). Затем выплата заработной платы задерживается, и работник получает компенсацию, которая не облагается НДФЛ и ЕСН.
  2. ДивидендыВыплата заработной платы в виде дивидендов позволяет сэкономить на отчислениях с заработной платы. Но используя данный метод, стоит учитывать, что он подойдет не для всех работников, а для его реализации у предприятия должны быть чистая прибыль в достаточном размере. Зато ЕСН с данных сумм не надо платить вообще.У всех этих методов, однако, есть существенный недостаток: уходя от уплаты НДФЛ и ЕСН, предприятие не имеет права уменьшить на эти расходы налогооблагаемую прибыль. При этом для работника предприятия даже «условно-легальная» серая зарплата не снимает абсолютно все риски серых схем. Кроме того, появляется вероятность того, что работник начнет злоупотреблять своими правами, да и налоговые органы относятся к подобным схемам с большой подозрительностью.

    Гораздо более безопасной схемой является заключение с работниками договоров гражданско-правового характера.

    При этой схеме работник оформляется как индивидуальный предприниматель и ведет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения.

    Ставка налогообложения для него уменьшается до 6% от дохода (в общем случае), а предприятие экономит на ЕСН и всех выплатах социального характера (оплате пособий по временной нетрудоспособности, выходном пособии и так далее).

ВАЖНО! Работнику при этом следует учитывать, что в данном случае он лишается большинства гарантий, которые установлены Трудовым кодексом РФ для работающих граждан. Кроме того, ему придется самостоятельно оплачивать взносы в фонды социального страхования.

Последствия получения серой зарплаты

Последствия получения серой зарплаты для работника достаточно серьезны.

Необходимо начать с того, что его права в части получения неофициальной заработной платы оказываются незащищенными.

Так как эти суммы, в отличие от белой заплаты, нигде не задокументированы, доказать свое право на их получение крайне сложно.

Кроме того, всегда существует риск преследования со стороны налоговых органов. Однако наиболее существенные последствия — финансовые. Вот только некоторые из них:

  • суммы серой зарплаты не будут участвовать в формировании накопительной пенсии;
  • возможность гражданина взять кредит будет ограничена его официальной заработной платой (либо банк потребует более высокий процент за «принятие во внимание» части зарплаты, полученной «в конверте»);
  • при начислении выплат социального характера они будут производиться только на основании белой зарплаты.

Поэтому в каждом конкретном случае работник решает для себя сам — мириться ему с зарплатой «в конверте» или нет.

Источник: http://nsovetnik.ru/zarplata/chto_takoe_seraya_zarplata_posledstviya_za_ee_poluchenie/

Последствия получения серой зарплаты

Любой гражданин, который хотя бы раз в жизни работал или еще только трудоустраивается, знает о том что, зарплата может быть двух видов: белая и черная.

Если первая является официальной, то вторая же — незаконна, и выплачивающий ее работодатель попросту обманывает как государство, так и своего работника. Однако есть еще один вид заработной платы — серая.

Что это такое?

Серая зарплата — это выплаты, которые состоят из двух неравных частей:

  1. Меньшая из них обычно выплачивается в виде белой зарплаты. Это означает, что с нее списываются все необходимые начисления.
  2. Большая же часть выдается работнику на руки в виде наличных также, как и черная.

В основном, такой способ заработка можно получить, работая на представителя среднего или малого бизнеса. Для них это является отличным способом для уклонения от уплаты части налогов.

Чаще всего попасть к такому работодателю можно попасть при поиске работы в таких сферах, как:

  • строительство;
  • различные сферы торговли;
  • обрабатывающие отрасли.

Законодательство

Удержание налогов с заработной платы производится согласно 226 статье ТК РФ.

Помимо этого, есть еще несколько статьей, которые регулируют условия предоставления тех или иных выплат работнику, которые могут оказаться меньше при применении серой схемы:

  • ст. 144 ТК РФ — отпускные;
  • ст. 183 ТК РФ и ст. 14 Федерального закона № 255 — оплата больничного;
  • ст. 178 и 181.1 ТК РФ — выходные пособия;
  • ст. 10 из ФЗ № 176 — пенсионные начисления.

В случае уклонения от налогообложения руководитель организации может попасть под налоговую ответственность, которая указана в 122 статье НК РФ, или же уголовную, согласно 198 статье УК РФ.

Серая зарплата

Серая зарплата — это отличный способ для работодателя предоставлять сотрудникам больший доход за счет уклонения от некоторых налоговых выплат.

С первого взгляда такая схема является весьма удобной и выгодной для обеих сторон. Однако если рассмотреть ее более тщательно, все становится не так уж и заманчиво.

Условно-легальные формы

У работодателей есть возможность предоставлять работникам серую зарплату, и при этом не скрывать ее суммы от государства.

Для этого существует несколько условно-легальных схем. Однако стоит отметить, что их использование часто приводит не только к снижению отчислений, но и к более пристальному вниманию со стороны налоговых органов.

Наиболее часто применяются две схемы:

  1. Дивиденды. Крупные предприятия, чистая прибыль которых имеет существенные размеры, могут выплачивать своим сотрудникам заработок в виде дивидендов. В таком случае можно будет избавиться он некоторых видов налогообложений. Но сразу нужно оговориться, что не всем работникам можно предоставлять такую форму заработка.
  2. Компенсации. Еще одним популярным способом является выплата основной части заработка в виде компенсаций за удержание зарплаты. Но стоит уточнить, что согласно законодательству, сумма таких выплат не облагается налогами и равняется 1/300 от рефинансирования, или же работодатель может назначить ее самостоятельно. Этим и пользуются недобросовестные руководители, прописывающие в локальных актах и трудовых договорах большие размеры компенсаций.

Но даже при использовании таких, вроде бы легальных схем, сотрудники все равно подвержены рискам. Чтобы максимально обезопасить работников, наниматель может заключить с ними гражданско-правовой договор.

В таком случае каждый сотрудник представляется в виде ИП, в результате чего весь его заработок облагается по упрощенной схеме.

Плюсы и минусы

Как уже было упомянуто, серая зарплата имеет ряд минусов для работника. И их довольно много, и большинство связано с тем, что официальный или белый заработок является минимальным.

Так, если сотруднику выплачивается серый заработок, то:

  • сокращается сумма выплат по больничному и увольнению, а также уменьшаются отпускные;
  • в случае возникновения конфликта с начальством сотрудник может получить минимальные компенсации;
  • могут возникнуть сложности с получением займа или кредита, поскольку в данных можно указать только белую часть заработка.

Но главный минус такой работы станет ощутимым с приходом пенсионного возраста. Дело в том, что с минимального заработка практически нет отчислений по НДФЛ.

В отличие от сотрудников, для руководителя существует всего один недостаток, и это угроза того, что его действия будут раскрыты, и он понесет наказание.

Но все же стоит выделить один плюс для работника. В связи с тем, что с дохода практически не снимаются никакие налоговые вычеты, его итоговая зарплата становится несколько больше. Но еще раз стоит напомнить, что небольшая прибавка к заработку в будущем превратится в вычеты с пенсии.

Последствия

Практически все последствия, которые ждут сотрудника, получающего серую зарплату, отмечены в качестве минусов в предыдущем пункте.

Также стоит отметить, что получая не задокументированный заработок, сотрудник практически никак не защищен. И в случае отказа работодателя, он попросту не сможет доказать свое право на невыплаченные суммы.

Работодателя также ждут определенные последствия, если выявится, что он пользовался серой схемой.

Наименьшим наказанием будет являться административная ответственность. В худшем случае она может оказаться уголовной с последующим лишением свободы.

Куда обращаться?

В случае, если работник решит отстаивать свои права — то ему следует обратиться в три службы:

  • трудовую инспекцию;
  • налоговую службу;
  • прокуратуру.

При этом, необходимо предоставить свои личные данные, поскольку анонимные сообщения редко приводят к желаемому результату и могут привести к пагубным последствиям.

Помимо того, нужно заранее подготовить доказательства, которые будут подкреплять показания работника.

Ответственность

При раскрытии серой схемы все стороны, которые так или иначе принимали в ней участие, ждет определенная ответственность. При этом, она будет касаться не только руководителей.

Во многих случаях под ударом налоговых служб оказываются и сотрудники, которые получали серую зарплату.

Работодателя

Согласно Налоговому кодексу, в 2017 году работодателю грозит административная ответственность в виде выплаты штрафа.

Кроме того, существуют штрафные санкции за неуплату страховых взносов, которые могут доходить до 10 тысяч рублей.

Но если окажется, что общая сумма неуплаченных налогов выросла до крупных размеров, то руководство компании, согласно 199 статье УК РФ, может быть привлечено к уголовной ответственности.

В этом случае возможны три варианта развития событий:

  1. Наложение штрафа размером до 300 тысяч рублей.
  2. Назначение ареста или принудительных работ.
  3. Лишение свободы.

Работника

Что же касается работника — то многие считают, что в случае выявления серой схемы он может «выйти сухим из воды».

Однако не стоит забывать, что гражданин, получающий заработок, с которого не удерживался НДФЛ, должен самостоятельно декларировать свои доходы. При это, он обязан выплачивать минимум 13% с их суммы.

Если такого сделано не было — то нарушителю назначают штраф в 5% от суммы всех неуплаченных налогов.

В случае же, если сотрудник сознательно покрывал работодателя или же получал серым способом особо крупные суммы, то ему грозит уголовная ответственность по 198 статье УК РФ.

Она может иметь вид штрафа в размере от 300 тысяч до миллиона рублей. В крайнем случае сотруднику грозит тюремный срок на период от одного года до трех лет.

Что делать при невыплате?

Если при получении серой зарплаты сотрудник вдруг замечает то, что сумма предоставляемых ему выплат сократилась до размера официального заработка, то он может поступить следующим образом:

  1. Попытаться переждать до момента повышения зарплаты, что является не самой лучшей идеей.
  2. Переговорить с работодателем и постараться нормализировать свой заработок. Так могут делать те, кого все устраивает в серой зарплате.
  3. Обратиться с жалобой в надлежащие инстанции.

Последний вариант является самым верным, но в то же время и самым сложным из представленных, ввиду того, что работнику будет довольно тяжело доказывать свою правоту.

Куда жаловаться?

Прежде чем обращаться куда-либо, сотрудник должен тщательно изучить Трудовой кодекс. Из него можно вычитать, какие выплаты положены в том или ином случае, а также указаны все возможные виды белых зарплат.

После изучения ТК РФ сотрудник может обратиться с жалобой к комиссии, которая занимается решением спорных ситуаций в трудовой сфере.

Помимо этого, можно обратиться с заявлением в прокуратуру или Госинспекцию труда.

Кроме того, у работника есть возможность подать исковое заявление в судебную инстанцию.

Как доказать?

Доказать то, что работодатель использует серую схему выплат, крайне трудно.

Но в случае, если же сотрудник все-таки не получил зарплату, или возникли другие спорные ситуации, для доказательства вины работодателя нужно:

  1. Установить, есть ли свидетели.
  2. Предоставить какую-либо запись или же фотографию, которая позволила бы доказать наличие нарушения.
  3. Предъявить финансовые ведомости регулярности серого заработка.

Также работнику можно сравнить уровень своего официального заработка с его показателям у других работодателей в регионе. Но сделать это лучше еще до трудоустройства. Сотрудник имеет право и на обращение в суд.

Обращение в суд

Для того чтобы обратиться в суд, работнику достаточно подать простое исковое заявление. В документе необходимо указать претензии, а также обстоятельства, при которых сотрудник был обманут.

Стоит отметить, что работник просто физически не сможет получить документы, подтверждающие факт того, что работодатель предоставляет ему серый заработок.

Потому единственным способом доказать свою правоту для него остается наличие свидетелей. В качестве них могут выступать другие люди, которые имеют хоть какое-то отношение к компании.

Судебная практика

Обращаясь в суд, сотрудник должен убедиться в том, что он сам погасил все задолженности перед налоговыми органами. В противном случае он может понести наказание вместе с работодателем.

Помимо этого, из-за того, что доказательством может служить только показание свидетелей, часть судебных процессов заканчиваются, не начавшись. Это может произойти и из-за опасения или нежелания самих сотрудников, получающих серую зарплату, потерять такой вид заработка.

На видео о взыскании «черной» зарплаты

Источник: http://nam-pokursu.ru/seraja-zarplata/

Серая заработная плата. проблемы и пути их решения

Серая заработная плата. проблемы и пути их решения

«Кадровик. ру», 2012, N 11

СЕРАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

Согласно ст.

129 Трудового кодекса РФ заработная плата, или оплата труда работника, — это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы.

Сюда же относятся компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

Работодатели, пытаясь уменьшить выплачиваемые налоги, прибегают к так называемым «серым» схемам расчетов с сотрудниками.

Как правило, под «серой» зарплатой (ее также иногда называют «теневой») понимается разделение выплачиваемой работнику суммы: часть выплачивается официально, при этом ее размер прописывается в трудовом договоре, а часть выдается «в конверте» на руки; размер последней, как правило, устанавливается лишь на словах.

Работодателю выгодно выдавать работнику часть зарплаты неофициально, поскольку с нее не надо платить налог.

Неофициальную часть можно и не платить вовсе: например, если работодатель сочтет, что работник недостаточно хорошо справляется со своими профессиональными обязанностями, или по любой другой причине.

Далеко не каждый работник пойдет в поисках справедливости в суд, ведь доказать реальность «серой» зарплаты очень сложно.

В настоящей статье мы рассмотрим проблему «серой» зарплаты с точки зрения работника, с точки зрения работодателя, а также обратимся к судебным спорам, связанным с «серыми» зарплатами.

Когда новый сотрудник устраивается на работу, условия вознаграждения должны обсуждаться с ним на собеседовании.

Зачастую работодатель предлагает работнику выбор: либо «серая» зарплата (как правило, часть — официально и часть «в конверте»), либо полностью официальная зарплата, но ее размер будет меньше, чем у «серой».

То есть «серую» заработную плату можно рассматривать как вознаграждение работнику, отличающееся от указанной в трудовом договоре суммы в большую сторону.

Соответственно, разница в этих суммах: официальной и той, которую работник получит на руки, не облагается налогами и сборами, к чему и стремится работодатель.

Большинство потенциальных работников, разумеется, выберут большую зарплату. Иногда такого выбора нет: работодатель просто сообщает работнику, что часть зарплаты последний будет получать «в конверте», а дальше — выбор за ним: либо начинать работать на таких условиях, либо продолжать поиски работы.

Рассмотрим «серую» зарплату с точки зрения работодателя

В Письме Управления ФНС по г. Москве от 8 августа 2007 г. N 15-08/075418 «О мониторинге организаций с низкой заработной платой» «серая» заработная плата определяется как «перечисление денег работникам, которое не учитывается при налогообложении».

В настоящее время рынок труда переполнен, конкуренция среди работников очень высока, поэтому соискатели соглашаются на выдвинутые работодателем условия об оформлении зарплаты, тем самым попадая в зависимость от работодателя.

Разумеется, работодателю это выгодно. Помимо того что он может по своему усмотрению распоряжаться неофициальной частью зарплаты (лишить премии, выплатить только часть и т. д.), работодатель еще и не уплачивает налоги с этой суммы.

Очевидно, что для работодателя уход от налогов — основная цель создания «серых» схем выплаты зарплаты.

Причиной такого стремления работодателей часто становятся слишком большие налоговые отчисления, иногда неподъемные для работодателей-налогоплательщиков.

Налоговые службы активно борются с «серыми» схемами, устраивают проверки, подают в суд, привлекают работодателей к ответственности, однако положительная тенденция к отказу от «серых» зарплат пока не наметилась.

В настоящее время официальная зарплата работника облагается НДФЛ (налогом на доходы физических лиц) и сборами: страховыми взносами в ПФР (Пенсионный фонд России), ФСС (Фонд социального страхования), Федеральный и территориальные ФОМСы (фонды обязательного медицинского страхования) — согласно Закону от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Общая ставка сборов составляет 34%. Указанные взносы пришли на смену отмененному в 2011 г. ЕСН (единому социальному налогу), который составлял 26%.

Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы, которая прописывается в трудовом договоре, то есть эти деньги платит как бы сам работник. При получении денег в кассе или переводе на карту его зарплата автоматически уменьшается на те самые 13%.

Страховые взносы платит сама организация сверх начисленной работнику зарплаты. Они не включают в себя НДФЛ 13%. Таким образом, расходы работодателя — это начисленная зарплата плюс 13% от начисленной суммы плюс 34% от начисленной суммы.

Несложно подсчитать, что затраты работодателя — это официальная зарплата плюс страховые взносы — 34% и НДФЛ — 13%. Соответственно, сумма, которую получает работник, как принято говорить, на руки, — это официальная зарплата минус НДФЛ 13%.

Следовательно, если в трудовом договоре работника прописан официальный оклад, например, 10 000 руб., то работник получит на руки 8700 руб., а работодателю затраты на этого работника обойдутся в 13 400 руб.

Таким образом, чем больше сумма заработной платы указана в трудовом договоре, тем дороже это обойдется работодателю. Отмена ЕСН в размере 26% и введение ставки страховых взносов 34%, разумеется, не способствовали «обелению» зарплат, т. е.

искоренению «серых» схем и выплатам исключительно официальной зарплаты, указанной в трудовых договорах.

Разберемся, чем же опасны «серые» зарплаты для работодателя

и какая ответственность ему грозит

Прежде всего, необходимо упомянуть об уголовной ответственности. Так, согласно ст.

199 Уголовного кодекса РФ работодатель может быть привлечен к ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

Согласно правовой позиции Верховного Суда РФ (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64) субъектами преступлений по ст.

199 УК могут выступать руководитель организации-налогоплательщика, главный бухгалтер (бухгалтер при отсутствии в штате должности главного бухгалтера), в обязанности которых входит обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.

С точки зрения административного законодательства ответственность за подобные действия предусмотрена ч. 1 ст. 5.

27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, где говорится об ответственности за нарушение законодательства о труде и об охране труда. В данном случае присутствует нарушение положений ст.

57 Трудового кодекса РФ, в которой в том числе говорится, что размер заработной платы должен быть обязательно указан в трудовом договоре, а также нарушение ст.

136 Трудового кодекса РФ, где говорится об обязанности работодателя извещать работника в том числе о размерах выплат и компенсаций.

Источник: http://hr-portal.ru/article/seraya-zarabotnaya-plata-problemy-i-puti-ih-resheniya

Черная зарплата

Оплата труда, как гласит закон, должна выплачиваться по легальной схеме со всеми соответствующими отчислениями по налогам. Но придерживаются этого требования далеко не все работодатели.

Разноцветная зарплата

Такие названия, как белая, серая и черная зарплата, слышали, пожалуй, все. Разные цвета заработной платы используются для обозначения нелегальных выплат. Рассмотрим подробнее, что это такое.

Белая

По закону существует только официальная зарплата, она же белая. Размер официальной оплаты труда устанавливается самим работодателем и фиксируется в соответствующих документах.

Однако, в соответствии с Трудовым кодексом РФ, есть два обязательных условия:

  • Заработная плата не должна быть ниже установленного законом уровня.
  • Ее выплата должна производиться 2 раза в месяц.

Белая зарплата в полном объеме проходит по всему документообороту и указывается:

  • в приказе о приеме на работу;
  • в трудовом договоре;
  • в бухгалтерских документах и т. д.

При этом легко прослеживается весь процесс начисления зарплаты, включая премии, районный коэффициент, надбавки за страховой стаж, отпускные или больничные (если работник болел или уходит в отпуск) и иные предусмотренные на предприятии выплаты. Часто белая зарплата перечисляется целиком на карточку, что облегчает весь процесс выдачи и получения денег.

Согласно Налоговому кодексу РФ, заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который платит сам работник.

Для резидентов Российской Федерации НДФЛ составляет 13%. Все прочие удержания (долги по кредитам, алименты и др.

) производятся уже после того, как был вычтен подоходный налог.

Также на официальную зарплату начисляется единый социальный налог (ЕСН), в размере 26% от ее суммы. ЕСН должно заплатить само предприятие или организация.

Несложно подсчитать, что, например, при официальной сумме зарплаты в 50 тысяч работник получит на руки 43,5 тысячи, в то время как работодателю он обойдется в 63 тысячи.

Работнику же белая заработная плата гарантирует, что все пункты Трудового Кодекса будут полностью выполнены:

  • продолжительность отпуска;
  • оплата отпускных и больничных;
  • правильный расчет при увольнении и т. д.

Серая

При серой (полуофициальной) заработной плате ее размер оговаривается между работодателем и работником в устной форме, в платежных ведомостях отражается только ее часть, а остальная сумма выдается отдельно.

Серые зарплаты выгодны не только работодателям, но в некоторых случаях и работникам:

  • Размер НДФЛ уменьшается, поскольку он вычитается только из официальной части зарплаты.
  • Уменьшается размер некоторых других удержаний, например, алиментов.

Начисление больничных, отпускных, а также расчет при возможном увольнении целиком зависят от позиции работодателя. Иногда между работодателем и работником заключается устный договор, что все подобные начисления будут производиться от истинной суммы зарплаты, и работодатель держит свое слово.

В большинстве случаев официальная часть зарплаты устанавливается равной «минималке» (минимальному уровню зарплаты, допустимому законом).

Отдельная тема – больничные листы. Фонд социального страхования возмещает работодателям оплату тех дней, когда сотрудник не выходил на работу по болезни.

Делается это на основе взносов, перечисленных в ФСС и рассчитанных от официальной зарплаты. То есть, если работодатель решит оплатить работнику больничный лист в полном объеме, разницу ему придется выложить из собственного кармана.

Компенсацию от государства за нее он не получит. Мало кто пойдет на это.

При серой зарплате могут возникнуть проблемы с банковскими кредитами: банк может счесть размер официальной зарплаты недостаточным и отказать в кредите.

И, самое главное, — от размера официальной зарплаты зависят страховой стаж и размер будущей пенсии, которая формируется на основе отчислений в Пенсионный фонд РФ и негосударственные пенсионные фонды.

Согласно статистике, серая зарплата преимущественно распространена в следующих отраслях: торговля (оптовая и розничная), строительство, обрабатывающее производство. Многие из тех, кто получает серую зарплату, не знают, куда жаловаться, а чаще всего вообще не задумываются об этом.

Попытки напрямую поговорить с работодателем обычно приводят к следующему: работодатель соглашается сделать заработную плату полностью белой и платить ЕСН за работника в полном объеме при условии, если его расходы при этом не увеличатся. То есть, если работник обходится ему в 50 тысяч в месяц, эта сумма останется неизменной. При таком раскладе работник получит «чистыми» на руки около 34,5 тысяч. (Прибавьте сюда вычтенный НДФЛ – 13% и ЕСН – 26% и получите примерно 50 тысяч). Эта сумма на 9 тысяч меньше, чем в предыдущем примере – это ощутимая разница. Вывод очевиден. Подавляющее большинство выберет серую зарплату вместо белой.

Смотрите также видео о нюансах серой зарплаты

Черная

Когда зарплата является полностью черной, работник при приеме на работу вообще не оформляется официально: трудовой договор не заключается, соответствующие записи в трудовой книжке не делается и т. д. Зарплата целиком выдается в конверте. В таких случаях организацией всегда ведется двойная бухгалтерия, и черная зарплата выплачивается из неучтенной прибыли.

Также по черной схеме часто работают риэлторские конторы и турфирмы, которые не оформляют официально своих агентов и менеджеров, а просто выплачивают им проценты от совершенных сделок.

Что касается социальных выплат и гарантий, при черной зарплате они, как правило, полностью отсутствуют. Серая и черная зарплата оборачивается для работника финансовой выгодой в настоящем и весьма туманными перспективами в будущем.

Чем чревато?

Выплата заработной платы по теневым схемам очень распространена, невзирая на негативные последствия, поскольку выгоды сегодняшнего дня в суровых условиях отечественной экономики бывают гораздо важнее. Однако потенциальные потери должны быть понятны всякому работодателю и работнику.

Для работника

При серой схеме выплат, когда по официальным документам зарплата является минимальной, работнику приходится довольствоваться недоплаченными отпускными и маленькой пенсией в будущем.

Также работодатель может вообще уволить сотрудника без выходного пособия и не заплатить ему за последний отработанный период.

Ответственность работодателя

Согласно НК РФ, неуплата или неполная уплата налога в результате неправильного начисления наказывается взысканием штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы. Но если налоговая база была занижена умышленно, размер штрафа составит 40 % от неуплаченной суммы налога.

Если у налоговой инспекции появятся доказательства о выплате «зарплаты в конвертах», это не останется без внимания, поскольку закономерно возникает вопрос, с каких доходов она выплачивается. Это означает, что в бухгалтерии не была отражена операция, с которой был получен данный доход.

По мнению специалистов, в ситуации с серой и черной зарплатой трудно что-либо изменить, пока штрафы грозят только работодателям.

НДФЛ из заработной платы удерживает сам работодатель, поскольку именно он является налоговым агентом.

Значит, с суммы, которую работник получает наличными на руки, НДФЛ уже должен быть удержан, и работник закона не нарушает. При этом у него нет возможности проверить, заплачен ли налог работодателем или нет.

Сообщить о нарушениях

Заявить во всеуслышание о получении черной зарплаты решаются единицы. Ведь непременно возникнут вопросы о неуплаченных налогах и сборах.

Кроме того, обычно работники боятся потерять хоть какой-то источник доходов из-за конфликта с руководством.

Но право такое есть у каждого сознательного гражданина.

Куда?

С заявлением о нелегальных выплатах заработной платы можно обратиться:

  • в районный отдел государственной инспекции по труду;
  • в налоговую службу по месту регистрации предприятия;
  • в прокуратуру по месту собственного проживания или по месту нахождения организации-работодателя.

искового заявления

Обращение в суд для отстаивания собственных прав начинается с подачи искового заявления.

Данный документ должен содержать стандартную информацию:

  • В требовании о взыскании невыплаченной (серой или черной) зарплаты нужно указать сумму задолженности.
  • Если имелись случаи задержки зарплаты, можно включить в заявление требование об уплате процентов за каждый день задержки.
  • Допускается требовать в судебном порядке обязать работодателя принять истца на работу официально, с оформлением трудового договора и указанием в нем реальной заработной платы.
  • Заявлять требование о компенсации за моральный ущерб не следует, так как обычно она взыскивается за нарушения неимущественных прав.

Cбор доказательств

Как доказать выплату «зарплаты в конверте»? Это достаточно трудно, но возможно. И одного искового заявления здесь недостаточно. Нужно собрать максимальное количество доказательств, подтверждающих фактический размер зарплаты.

Это могут быть:

  1. Объявление о вакансии, размещенное в периодических изданиях или интернете – там нередко указывается предлагаемый оклад.
  2. Сведения Госкомстата о среднем уровне зарплаты работников данной специальности в данном регионе.
  3. Из документов работодателя – расчетные листки, копии платежных ведомостей. Часто работники расписываются в 2-х платежных ведомостях: за белую часть зарплаты и за черную.
  4. Сами конверты с фамилией работника – чем больше «коллекция» конвертов, тем лучше.
  5. Трудовые договоры с предыдущих мест работы, если там зарплата была белой – нелогично уходить с большей зарплаты на меньшую.
  6. Справки о заработной плате – иногда по просьбе работника бухгалтерия выдает справки с указанием истинного размера зарплаты, например, для получения кредита в банке или визы.
  7. Показания свидетелей-коллег.
  8. — и видеозаписи разговоров с работодателем.

Судебная практика

Сбор необходимых доказательств гораздо проще осуществить до увольнения – поэтому, приняв решение подать судебный иск, не стоит торопиться с увольнением. И позаботиться об этом следует до посещения первого судебного заседания.

При отсутствии весомых доказательств суд может сразу принять решение об отказе в удовлетворении требований искового заявления.

Сроки решения

Согласно общим правилам гражданские дела рассматриваются в течение 2-х месяцев с момента поступления заявления.

Решение о принятии искового заявления к судебному производству принимается в 5-тидневный срок.

Однако взыскание заработной платы относится к трудовым спорам, для которых действует сокращенный срок обращения в суд.

В отдельных случаях выгоднее обратиться с жалобой в инспекцию по труду, чем в суд с подачей иска.

На вопрос, как именно следует подтверждать свою правоту и сколько доказательств должно быть в совокупности, однозначного ответа нет. Т. е.

не существует перечня документов, обязательных для предоставления в суд.

Точно также нельзя назвать конкретные доказательства, гарантирующие принятие судом решения в пользу работника.

Выше перечислены наиболее типичные доказательства, которые могут помочь в благоприятном исходе дела.

И чем больше доказательств будет собрано, тем больше у истца шансов выиграть суд.

 Может помочь выездная проверка предприятия налоговыми органами, проведенная на основании жалоб его работников на сокрытие заработной платы.

Заподозрить конкретное предприятие в практике черных выплат можно по следующим признакам:

  • Заработная плата работников ниже среднего уровня зарплат в данной отрасли либо ниже регионального прожиточного минимума.
  • Существует значительная разница между доходами фирмы и фондом заработной платы, либо по официальным ведомостям зарплата руководства меньше, чем у рядовых сотрудников.
  • Имеются несоответствия в зарплатных историях работников, когда выясняется, что сотрудник получает меньше, чем на прежнем месте работы.
  • Обнаружены справки, выданные для получения кредита, с указанием большей суммы зарплаты, чем в отчетах по данному предприятию.
  • Внешний вид сотрудников не соответствует уровню заработной платы.

Однако стоит заметить, что вероятность выиграть суд существует только в случае серой зарплаты. При полностью черных выплатах и отсутствии официального оформления работника доказать что-либо практически невозможно.

Как открыть массажный салон? Снятие ККМ с учета

Источник: http://ipopen.ru/kadry/zarplata-i-vyplaty/chernaja-zarplata.html

Вам будет интересно:

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть