8(800)350-83-64

Налоговая декларация для ип: что это такое и где взять образец самого документа и его заполнения?(2018г)

Содержание

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя

Налоговая декларация для ИП: что это такое и где взять образец самого документа и его заполнения?

Налоговая декларация для ИП: как заполнить и подать?

  1. сдача в аренду жилья, земельных участков, торговых точек;
  2. розничная торговля;
  3. общепит;
  4. бытовые услуги;
  5. ветеринарные услуги;
  6. наружная реклама.

  7. транспортные услуги;
  8. техобслуживание;
  1. налог в процентах,
  2. ИНН ,
  3. ФИО (или зарегистрированное название организации),
  4. код
  5. период налогообложения,

Пример заполнения налоговой декларации

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность).

Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Используя личную электронную подпись, налоговую по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

1. Налоговая по НДС (форма КНД-1151001) – раз в квартал, срок сдачи 25 число месяца, следующего за периодом.

Налоговый период – квартал. Налог уплачивается частями, по 1/3 за истекший период не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. 2.

Налоговая декларация 4-НДФЛ (декларации о предполагаемом доходе) – подается после появления доходов от предпринимательской деятельности в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов.

Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)

Любой предприниматель знает о необходимости уплаты налогов, а также о сдаче установленных форм отчетности. Поэтому весьма привычное явление.

Но, не смотря на это, у многих предпринимателей часто возникают различные вопросы по их подготовке и сдаче.

Понятие налоговой объяснено детально в кодексе РФ, это официальный документ, которым предприниматель подтверждает размер своих доходов за определенный период, служащих объектом налогообложения.

Налоговая декларация для ИП: что это такое и где взять образец самого документа и его заполнения?

При регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя следует быть готовым к тому, что придется сдавать множество отчетных документов. Одним из важнейших действий бизнесмена является подача декларации.

Она подается один или несколько раз в год, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Видов деклараций существует несколько. Некоторые из них никак не регламентированы законодательством, но, тем не менее, к подаче они обязательны (например, «нулевка»).

Новая форма налоговой декларации по УСН: образец заполнения за 2018 год

Отчётная кампания прошлого года для упрощённой системы налогообложения запомнилась тем, что новая декларация была принята 10 апреля 2018 года, т.е.

уже после того, как все юридические лица отчитались по старой форме.

ИП, которые к этой дате не сдали годовую отчётность за 2015 год, могли выбирать, по какой форме отчитаться.

В этой статье мы расскажем, чем отличается налоговая по УСН за 2018 год и рассмотрим образец заполнения декларации (новая форма КНД 1152018).

Правила подачи индивидуальным предпринимателем декларации о доходах

Граждане, зарегистрированные в установленном порядке как индивидуальные предприниматели (ИП), находящиеся на общей системе налогообложения (ОСНО), ежегодно отчитываются обо всех полученных ими в течение года доходах, путем подачи о доходах ИП по установленной форме.

В нынешнем, 2015 году, такая декларация подается в налоговую службу за прошедший, 2014 год, по форме 3-НДФЛ.

установленной Приказом ФНС РФ от 10.

Налоговая декларация по налогу для ИП

В приведенной статье мы подробно расскажем о том, что такое налоговая по налогу для ИП, какие существуют виды деклараций для ИП, как самостоятельно справиться с их заполнением. Также здесь Вы можете бесплатно скачать разные бланки деклараций, которые заполняются ИП.

Решившись на открытие собственного дела с регистрацией в соответствующих государственных органах, как ИП, необходимо четко знать об обязательстве сдачи финансовой отчетности и уплате налогов.

Источник: http://juridicheskii.ru/nalogovaja-deklaracija-individualnogo-predprinimatelja-38415/

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя

Налоговая декларация для ИП: что это такое и где взять образец самого документа и его заполнения?

Налоговая декларация для ИП — это обязательный документ, который сдают все предприниматели. Даже те, для которых период оказался убыточным.

Если не предоставить нужную бумагу в положенный срок, можно не только увязнуть в штрафах — налоговая инспекция вправе заморозить банковский счет и организовать административную проверку.

Что такое налоговая декларация

Суть термина «налоговая декларация ИП» раскрыта в Налоговом кодексе России. Простыми словами, это официальный документ, посредством которого индивидуальный предприниматель предоставляет налоговой сведения о размерах дохода за определенный период.

Для отчета по каждому налогу предусмотрена специальная форма, то есть сказать, что все бизнесмены сдают однотипный документ нельзя. Но все виды деклараций состоят из примерно одинаковых разделов:

  • Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога.
  • Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата.
  • Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.

Виды деклараций

Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:

  1. Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
  2. Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.
  3. Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.

Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.

Ип на осно

ОСНО — самый сложный режим. На нем нет никаких поблажек — только полная отчетность и уплата всех возможных налоговых отчислений:

НалогСтавкаНалоговая база
НДФЛ 13% Весь доход за налоговый период
НДС 0—18% Стоимость товара/услуги в день реализации
Налог на имущество 2,2% Кадастровая стоимость имущества ИП

Правительство РФ стремится облегчить ведение учета для предпринимателей и разрабатывает упрощенные режимы, на которых меньше бухгалтерской волокиты.

Но многие бизнесмены по-прежнему работают с ОСНО, поскольку крупные контрагенты отдают предпочтение тем, кто уплачивает НДС.

Так они могут уменьшить размер своих налоговых отчислений.

Отчетность по НДФЛ

Плательщики НДФЛ сдают 2 вида отчета — на бланках 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Последний заполняется один раз, как только ИП перейдет на ОСНО и получит свой первый доход за год. В нем следует указать величину полученного дохода и размер предполагаемого годового дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=xB0ugnUGcr0

С помощью этих сведений налоговики рассчитают авансовые платежи и отошлют плательщику уведомление с указанными суммами и сроками уплаты. После этого сдавать декларацию 4-НДФЛ нельзя. Даже в следующем году.

Декларация о доходах ИП на бланке 3-НДФЛ подается в конце каждого отчетного года. Крайний срок — 30 апреля. Когда этот день попадет на выходной или праздничный, дата смещается в сторону ближайшего рабочего дня.

Тип отчетаСрокиФормат
3-НДФЛ Раньше 30 апреля Бумажный
4-НДФЛ В пятидневный срок после получения первой прибыли Бумажный

Отчетность по НДС

Для отчета по НДС должна подаваться форма КНД 1151001. Данные в нее вносятся из следующих документов:

  • счетов-фактур;
  • книги покупок/продаж;
  • других учетных регистров.

КНД 1151001 сдается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Когда в течение всего срока ИП не работает и может подтвердить это отсутствием движений на счетах и ККМ, он вправе сдать общую упрощенную декларацию вместо ежеквартальных.

По налогу на имущество

Сам предприниматель налог на имущество не рассчитывает. Это делает налоговая инспекция, после чего отправляет налогоплательщику уведомление, в нем указана сумма платежа и срок оплаты. Поэтому декларирование по этому виду пошлины не осуществляется.

Отчетность на ЕНВД

ЕНВД рассчитывается по некоему идеальному доходу, который вменило государство для конкретной деятельности и региона.

И в этом заключен огромный минус режима, потому как сдать декларацию в налоговую для ИП, которые не функционировали в отчетном периоде, все равно придется.

Пошлина вносится в обязательном порядке, даже если прибыль предприятия равна нулю.

Работать по ЕНВД могут не все, поскольку режим доступен не во всех регионах, в Москве, к примеру, его нет, и имеет четкие ограничения:

  • Меньше 100 работников;
  • Меньше 25% доля участия иных организаций;
  • Подпадающий вид деятельности.

В 2018 ИП должны подавать новую форму по ЕНВД — КНД 1152016. В ней изменены следующие поля:

  • Удалена строчка для КБК из первого раздела;
  • Из второго исключены коды ОКУН;
  • В 3 приложении обновлены пункты 4, 5;
  • Новые штрих-коды;
  • В третьем разделе добавлено поле для взносов за себя под номером 030, до 2017 года владельцы ИП могли уменьшать налог только на сборы, отданные в пользу работников, поэтому в форме была предусмотрена только строка 020;
  • В полях 020, 030 раздела номер три появились новые формулировки.

Декларация по вмененке подается ежеквартально. Крайняя дата — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

КварталДата (до)
Первый квартал 20 апреля
Второй 20 июля
Третий 20 октября
Четвертый 20 января

Если у ИП небольшой штат, до 25 человек, он имеет право сдавать налоговую декларацию любым из существующих способов: лично, через представителя, почтой, через интернет. А если больше 25 человек, разрешена только электронная подача.

При заполнении налоговой декларации следует учитывать следующие нюансы:

  • Коэффициент К1 сегодня такой же, как в 2017 году — 1,798;
  • Узнать К2 (строка 060) можно только в местных органах, многие из них изменились;
  • К2 округляется до тысячных;
  • Остальные величины до круглых сумм;
  • Если ИП отчитывается по нескольким видам работ под разными ОКТМО, то следует заполнять дополнительные строки 010, 020 в первом разделе.

Отчетность на УСН

УСН — это тот же общий режим, только до предела упрощенный. Применять его могут лишь те предприниматели, у которых набран штат до 100 человек, доход за четверть года не превышает 112 миллионов рублей, и вид деятельности входит в перечень разрешенных.

Упрощенная система налогообложения подразумевает уплату только одного единого налога, по нему ИП подают форму КНД 1152017. Ставка и налоговая база зависят от выбранного объекта:

  • Доходы. Облагается только доход фирмы по ставке 6%.
  • Расходы. Облагаются доходы ИП за минусом расходной части по ставке 15%.

Крайний срок сдачи декларации для ИП на УСН — 30 апреля года, следующего за отчетным. В конце кварталов вносятся авансовые платежи, которые предприниматель подсчитывает самостоятельно.

Налоговая не проверяет правомерность внесенных авансов, оставляя их на совести налогоплательщика.

Но лишь до подачи налоговой декларации по УСН, по ней осуществляется сверка начисленной и внесенной суммы.

УСН имеет одно неоспоримое преимущество перед ЕНВД — на этом режиме, если фирма отработала в минус, подается нулевая налоговая декларация. Для этого необходимо заполнить тот же бланк, но немного по-другому:

  • Для ИП на УСН 6% подлежит заполнению титульный лист, раздел №1.1 и раздел №2.1.1. Если плательщик оплачивает торговый сбор, нужно заполнить еще и раздел №1.1.2.
  • Для ИП на УСН 15% данные вносятся в титульный лист, раздел №1.2 и раздел №2.2.
  • Когда ИП подает нулевую декларацию, 3 раздел заполнять не нужно.

Порядок заполнения

Налоговую декларацию необходимо заполнять в соответствии с требованиями, которые выдвигает законодательство к такому роду документов:

  • Используйте заглавные буквы и ручку с черными чернилами.
  • Если будете печатать, обязательно установите шрифт Courier New.
  • Не черкайте, не прибегайте к помощи корректора.
  • Помните, что каждая ячейка — это место для одного знака или символа.
  • В пустых ячейках надо ставить прочерк, никак не 0.
  • Не прошивайте отчет и не распечатывайте текст с двух сторон А4.
  • Заполнять декларацию начинайте с последней страницы, затем приступайте к разделу 1 и лишь потом к титульному листу. Так удобнее, поскольку на титульнике указывается итоговая информация, которая рассчитывалась на предыдущих.
  • Все величины округляются до целых, к примеру, не 10 тысяч 102 рубля, а 10 тысяч 100 рублей. Это правило не актуально для К1 в декларации по ЕНВД, этот коэффициент округляется до тысячных.

Когда начнете заполнять бланки, положите рядом с собой все необходимые документы. Вам должны потребоваться:

  • ИНН;
  • реквизиты ИФНС;
  • свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
  • выписки, подтверждающие оплату налогов;
  • код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

В какой орган подавать

Предприниматели сдают отчетность по налогам в «родную» налоговую. То есть ту, в которой проходили регистрацию. Ее расположение всегда совпадает с местом жительства ИП.

И еще несколько нюансов:

  • При отправке декларации почтой в заказное письмо вкладывается один экземпляр отчета. А в качестве подтверждения принятия декларации контролирующим органом можно использовать квитанцию об отправке, уведомление с печатью ИФНС и подписью ее сотрудника.
  • Если бизнесмен совмещает несколько режимов, декларация должна сдаваться по каждому.

Способы сдачи

Самый понятный способ сдачи отчетности — личное посещение налоговой службы. Но если вы находитесь в другой стране, не торопитесь заказывать билет на самолет, потому как подавать декларацию в налоговую ИП могут и удаленно. Вот несколько вариантов:

  • Через представителя. Чтобы все прошло законно, надо оформить и заверить у нотариуса доверенность на поверенное лицо.
  • По почте. В конверте с декларацией должны находиться опись вложения и заполненный бланк уведомления, на котором принявший документы служащий ИФНС поставит свою подпись и печать. Подготовить декларацию в этом случае следует заранее, поскольку на доставку письма потребуется дополнительное время. Получить уведомление можно как по почте, так и в самом органе.
  • Через личный кабинет на сайте госуслуг. Этот способ требует наличия собственной электронной подписи и печати.

Сроки для 2018 и 2019 года

Поскольку по законодательству крайний срок сдачи отчетности, который совпал с выходным днем, переносится на ближайший будний, сроки подачи налоговой декларации для ИП в 2018 году и 2019 могут отличаться от стандартных. Рассмотрим их в таблице:

Тип декларацииКрайний срок сдачи в 2018 годуСрок сдачи в 2019 году
3-НДФЛ По 2 мая По 30 апреля
Декларация НДС
  • 25 января;
  • 25 апреля;
  • 25 июля;
  • 25 октября.
Те же даты
Декларация ЕНВД
  • 1 квартал — 20 апреля;
  • 2—20 июля;
  • 3—20 октября;
  • Годовая — 22 января 2019.
  • 20 апреля;
  • 20 июля;
  • 22 октября;
  • 21 января следующего года.
Декларация УСН За 2017 г. по 2 мая 2018 За 2018 г. по 30 апреля 2019

Ип нарушил сроки: что будет

За несвоевременную сдачу декларации налогоплательщику выпишут штраф.

Его размер зависит от вида и важности отчетности, длительности задержки и суммы налога, которая подлежала уплате.

Однако выплата штрафа не освобождает от последующей подачи декларации. Причем, чем раньше должник исполнит свои обязанности, тем меньше ему придется платить.

Штраф не самое болезненное, что может ожидать предпринимателя. Очень часто налоговики прибегают к наложению ареста на банковские счета.

Также они вправе списать требуемую сумму для погашения неуплаченного налога. А если ИП зачастит с нарушением сроков, это станет поводом для проверки всей его деятельности.

Итог прост: не хотите, чтобы у налоговой возникли к вам вопросы, сдавайте нужные бумаги вовремя.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-deklaratsiya-o-dohodah

Где взять декларацию о доходах ИП

Где взять декларацию о доходах ИПРаздельный учет НДС-2018: что нового

С 01.01.

2018 вступят в силу поправки в НК, согласно которым вести раздельный учет НДС по товарам (работам, услугам), используемым как в облагаемых НДС, так и в не облагаемых/освобожденных от обложения налогом операциях, нужно будет, даже если соблюдается правило пяти процентов.<\p>

Сроки выплаты зарплаты за декабрь 2017 года

В конце года актуальным является вопрос, в какие сроки необходимо выплатить зарплату за декабрь 2017. Ведь, как правило, окончательный расчет за месяц выпадает на начало следующего месяца. А в январе нас ждут довольно длинные новогодние каникулы.<\p>

Блокировка банковского счета: обнародован рейтинг причин

Один из российских банков проанализировал причины, по которым в 2017 году чаще всего блокировались счета представителей малого бизнеса. В список попали подозрительные операции с наличностью, а также слишком низкий уровень уплачиваемых налогов.<\p>

Офисные отходы: обязанности компаний

Офисные компании не должны вносить плату «за грязь», поскольку не оказывают негативного воздействия на природу. Но есть и другие требования в этой сфере — паспортизация отходов, их учет и представление отчетности.<\p>

→ Бухгалтерские консультации → Индивидуальные предприниматели

Обновление: 20 июля 2017 г.

Физические лица, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица и являющиеся индивидуальными предпринимателями, обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и отчитаться в налоговые органы о полученных суммах доходов от осуществления предпринимательской деятельности в определенный срок. Декларация о доходах ИП составляется в виде формы 3-НДФЛ.

Кто обязан отчитываться по форме 3-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, чтобы отчитаться по суммам полученных доходов, обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и предоставить в определенные сроки налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Кроме индивидуальных предпринимателей, налоговым службам такую декларацию предоставляют лица, которые:

  • получают доход от сдачи в аренду имущества: квартир, комнат;
  • получили доход в результате дарения;
  • осуществили продажу недвижимого имущества;
  • получили доход в результате выигрыша в лотерею и т.д.

Откуда взять актуальную форму 3-НДФЛ

Где взять декларацию о доходах ИП, зависит от того, как налогоплательщик собирается заполнять данный документ. Возможны следующие варианты заполнения данного документа:

  • можно заполнить от руки;
  • можно использовать специальное программное обеспечение.

При заполнении от руки данную форму можно приобрести в ФНС или скачать в электронном виде, а затем распечатать на принтере и заполнить вручную.

При использовании специального программного обеспечения все необходимые подсчеты будут выполнены автоматически. Для этого необходимо воспользоваться данными налогоплательщика.

Варианты подачи данного документа в налоговые органы различны:

  • представить лично при посещении налогового органа;
  • отослать по почте;
  • отослать в налоговые органы в электронном виде по телекоммуникационным системам.

Личное посещение налогового органа осуществляется по месту прописки или проживания.

Актуальную форму 3-НДФЛ, которой могут воспользоваться физические лица без образования юридического лица для предоставления отчетности в налоговые органы, можно заполнить с использованием сайта Федеральной налоговой службы по адресу www.nalog.ru. Заполнение с использованием сайта Федеральной налоговой службы возможно с использованием специальной программы в следующих вариантах:

  • через Личный кабинет налогоплательщика с использованием специализированной программы;
  • через Личный кабинет налогоплательщика без скачивания программы;
  • через Главную страницу выбрать раздел «Программные средства», а далее выбрать «Декларация».

При составлении 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика необходимо открыть закладку «Налог на доходы ФЗ и страховые взносы», далее — «Скачать программу для заполнения налоговой декларации». При открытии данных закладок предлагается скачать аннотацию, инструкцию по установке, программу установки.

При использовании варианта заполнения данного документа без скачивания специальной программы, т. е. онлайн, его заполнение происходит в интерактивном режиме и отправляется за электронной подписью в налоговую службу.

Выйти на эту страницу возможно через Главную страницу сайта Федеральной налоговой службы. Далее необходимо выбрать закладку «Программные средства», затем открыть «Декларация».

При использовании этих вариантов индивидуальному предпринимателю предлагается скачать данное программное обеспечение, установив его на свой персональный компьютер, которое затем можно использовать для формирования налоговой декларации о доходах ИП.

Разъяснения, где можно скачать форму 3-НДФЛ, можно найти на официальном сайте компании КонсультантПлюс.

Также читайте:

Источник: http://Glaniga.ru/situations/s504550

Налоговая декларация по УСН

Предприниматели на УСН представляют налоговую декларацию по УСН по итогам года до 30 апреля.

Декларация подаётся в налоговую по месту жительства ИП лично или через представителя по нотариальной доверенности. Декларацию можно отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Нулевая декларация по УСН

Если в течение года у вас не было доходов, вы можете подать нулевую декларацию по УСН.

В нулевой декларации заполните титульный лист, в разделе 1.1 — строку 010, в разделе 2.1.1 — строку 102. Во всех остальных строках поставьте прочерк.

Как заполнить декларацию по УСН

Предприниматели на УСН доходы заполняют титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1 Декларацию следует заполнять с конца — сначала раздел 2.1.1, потом 1.1.

Декларация заполняется вручную или на компьютере заглавными печатными буквами. Вручную — чернилами чёрного или синего цвета. Если какие-то данные отсутствуют, то ставится прочерк.

Все суммы указываются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Внимание! Это пример заполнения декларации для ИП на УСН доходы за 2016 год (без наёмных работников и торгового сбора).

Титульный лист

  1. Вверху титульного листа укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк.
  2. В строке номер корректировки укажите 0, налоговый период — 34, отчётный год — 2016.

    Укажите код налоговой по месту жительства и код по месту нахождения (учёта) — 120.

  3. Укажите фамилию, имя и отчество.
  4. Укажите основной код ОКВЭД по новому классификатору ОКВЭД2.

    (Проверить ваш основной код ОКВЭД можно по выписке на сайте налоговой.)

  5. Укажите номер контактного телефона, количество страниц — 3, в строке с приложениями поставьте прочерк.

  6. В реквизитах укажите 1, поставьте подпись и дату. (Если у вас есть печать, ставить её не нужно.)

Раздел 1.1

  1. Вверху укажите номер страницы 002.
  2. Укажите код ОКТМО по месту жительства. (Код ОКТМО в строках 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП.) В строке 020 укажите сумму авансового платежа к уплате за 1 квартал.

    Сумма рассчитывается по формуле: стр. 130 − стр. 140.

  3. В строке 040 укажите сумму авансового платежа к уплате за полугодие. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 131 − стр. 141 − стр. 020.

    Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 050.

  4. В строке 070 укажите сумму авансового платежа к уплате за 9 месяцев. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 132 − стр. 142 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050.

    Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 080.

  5. В строке 100 укажите сумму налога к уплате за год. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 133 − стр. 143 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050. − стр. 070 + стр. 080.

    Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 110.

  6. Внизу поставьте подпись и дату.

Раздел 2.1.1

  1. Вверху укажите номер страницы 003.
  2. В строке 102 укажите 2.
  3. В строках 110–113 укажите сумму доходов за 2016 год из раздела I КУДиР.

    Суммы указываются нарастающим итогом с начала года до конца соответствующего периода.

  4. В строках 120–123 укажите ставку налога 6 %.
  5. В строках 130–133 укажите сумму налога, рассчитанную по формуле: стр.

     110 (111, 112, 113) × 6 ÷ 100.

  6. В строках 140–143 укажите сумму страховых взносов ИП, уплаченных в 2016 году, из раздела IV КУДиР, но не больше суммы налога, указанной в строках 130–133, за соответстующий период.

Скачать: Налоговая декларация по УСН (PDF)

Ответственность за непредставление декларации

Внимание! При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

За непредставление декларации по УСН может быть наложен штраф в размере от 5 до 30 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 руб.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать об обновлениях на сайте.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/tax-return/

Налоговая декларация для ИП на УСН

  • Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
  • Сроки подачи налоговой декларации
  • Пример заполнения формы КНД 1152017
  • Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?
[Новое] В 2016 году была утверждена новая форма налоговой декларации, порядок ее заполнения и форма представления, т.е. за 2016 год нужно отчитываться уже по новой форме.

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно — можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ «Налогоплательщик ЮЛ», платной программой «1С:Предприниматель», заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную — скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 в формате PDF здесь.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов.

При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается).

Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.1
  • Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

  • Заполните свой ИНН
  • Номер корректировки — 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
  • Код налогового периода — 34 (это означает, что декларация сдается за год)
  • Отчетный год — год за который отчитываетесь
  • Код налогового органа — четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
  • Код по месту нахождения — код 120 значит по месту прописки ИП
  • Заполните свои ФИО
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
    • [Новое] В декларации за 2016 год нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД — можете узнать их с помощью этого сервиса (выписка в электронном виде о себе).
  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся — достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
  • В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
    • После заполнения третьей страницы считаем строку 020: строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам — 2)
  • В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 — доходы за первый квартал, в строке 111 — сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 — сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 — сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
  • В строках 120-123 — ставка налога УСН «доходы», действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
  • В строках 130, 131, 132, 133 — нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
  • В строках 140, 141, 142, 143 — нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
    • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
    • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 — не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично;
  • по почте (с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться.

При подаче налоговой декларации лично — сделайте две копии — одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче — отдадут Вам — обязательно сохраните эту копию.

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) — в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой — эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2016-2017 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/nalogovaya-deklaratsiya.html

Налоговая декларация по налогу для ИП

В приведенной статье мы подробно расскажем о том, что такое налоговая декларация по налогу для ИП, какие существуют виды деклараций для ИП, как самостоятельно справиться с их заполнением.

Также здесь Вы можете бесплатно скачать разные бланки деклараций, которые заполняются ИП.

Решившись на открытие собственного дела с регистрацией в соответствующих государственных органах, как ИП, необходимо четко знать об обязательстве сдачи финансовой отчетности и уплате налогов.

И зачастую, начинающие предприниматели имеют массу вопросов, касающихся заполнения налоговых деклараций, сроков их сдачи, расчета выплат.

Виды режимов налогообложения для ИП

Существует несколько видов систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей, применение которых напрямую зависит от осуществляемой деятельности.
1.

Налоговый режим ЕНВД (Единый Налог на Вмененный Доход) является одним из наиболее выгодных и удобных вариантов для уплаты налогов, так как:

  • в декларации указывается лишь приблизительный доход индивидуального предпринимателя;
  • российское законодательство предусматривает, в качестве отчетности по системе налогообложения ЕНВД, только налоговую декларацию.

Данный вид декларации предполагает следующий расчет: приблизительный доход предпринимателя, который рассчитывается на основе всех показателей его деятельности и основного дохода, и из полученной суммы высчитывается 15%. Общая величина доходности складывается из таких показателей, как: точное число работников, число единиц эксплуатируемого транспорта, количество посадочных мест и торговых точек предпринимателя, площадь помещения и территория, на которой ведется деятельность.

Допускается применение налогового режима ЕНВД совместно с иными налоговыми системами и несколькими видами деятельности. Однако, следует учесть, что на каждый вид деятельности сдается отдельная декларация.

Также, стоит отметить, что данный вид налогообложения не предполагает представление нулевой отчетности.

В случае, если предпринимателем исключаются из отчетности более 2х месяцев, необходимо перейти на упрощенную систему налогообложения.

Скачать бланк налоговой декларации по ЕНДВ

2. Следующий вид налогообложения для ИП – УСН (Упрощенная Система Налогообложения). Применение «упрощенки» предполагает только одну форму налоговой отчетности и специальный бланк, утвержденный налоговым органом РФ.

В соответствии с российским законодательством, упрощенная система налогообложения предполагает 3 расчетных периода: 1й квартал, 6 и 9 месяцев, в это время предприниматель обязан перечислять авансовые платежи, а общая отчетность сдается по окончанию всего налогового периода, то есть календарного года, в срок до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

Заполнение налоговой декларации по УСН для ИП

Существует два вида заполнения налоговой декларации по системе УСН:

  • Доходы — когда в декларации прописываются все доходы предпринимателя и сумма уменьшения налоговой базы, предусмотренной законодательством.
  • Доход минус расход – когда в декларации указываются полная сумма расходов, равно, как и доходов.

Налоговые декларации по УСН могут быть заполнены от руки или на компьютере. В соответствии с принятыми изменениями в 2013году, заполнение декларации выполняется без округления цифр в расчете.

Документ предоставляется в налоговые органы по месту жительства индивидуального предпринимателя.

В случае, когда предпринимателем прекращается использование упрощенной системы налогообложения, декларация по УСН должна быть представлена в налоговый орган не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом после утраты права на применение УСН.

Скачать бланк налоговой декларации по УСН

3.

Налог на добавленную стоимость (НДС) для ИПИндивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на основе общей системы налогообложения, и те, кто осуществляет поставку товаров через Таможенный Союз, обязательно уплачивают НДС (Налог на Добавленную Стоимость) с ежеквартальной сдачей финансовой отчетности на НДС в налоговую службу. Предпринимателем подается стандартный бланк декларации, иные бланки отчетности предоставляются, если:

  • были внесены какие-либо изменения (подается корректировочная декларация)
  • были выявлены ошибки (изменения необходимо внести в первичную документацию, а затем в налоговую отчетность)

Уточненная декларация по НДС подается в случаях:

  • исправления недоплаты, то есть, когда сумма исчисленного налога меньше необходимой к уплате;
  • исправления переплаты, когда сумма исчисленного налога превышает сумму, необходимую к уплате.

Во избежание штрафных санкций, исправление недоплаты требует оперативного предоставления уточненной налоговой декларации в соответствующие службы. В тоже время, переплаченная сумма может быть возвращена предпринимателю или учтена в финансовых отчетах последующих периодах.

Скачать бланк налоговой декларации по НДС

Декларация НДС для ИП – участников ВЭД

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие внеэкономическую деятельность, связанную с экспортируемыми и импортируемыми товарами, кроме основного налогового режима, также являются плательщиками НДС. При импорте товаров декларация сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за периодом оприходования товара. Кроме декларации в налоговые органы необходимо представить все документы об импорте товара. Экспорт товара предполагает срок до 180 дней, в обратном случае, предприниматель должен будет произвести уплату стандартного НДС — 18%, которая может быть возвращена после уплаты штрафа.

Декларация НДС для ИП по косвенным налогам

Образование Таможенного Союза повлекло за собой использование новой формы налоговой декларации – декларация НДС по косвенным налогам.

Данный вид декларации предоставляется предпринимателями, чья деятельность связана с ввозом товаров из стран существующего Таможенного Союза, в который входят Белоруссия и Казахстан.

Декларация по косвенным налогам сдается по месту регистрации ИП не позднее 20 числа месяца, следующего за периодом подачи товара на бухгалтерский учет. Кроме декларации в налоговые органы предъявляются документы о ввозе товара на территорию РФ.

Скачать налоговую декларацию по косвенным налогам

Способы сдачи налоговых деклараций ИП

На сегодняшний день, существует 3 варианта предоставления налоговой декларации с соответствующие органы: лично — предполагает личное присутствие предпринимателя или его представителя в налоговой инспекции; почтой – предполагает отправку налоговой декларации почтовым отправлением с описью вложений; через средства телекоммуникации (интернет).

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalogovaya-deklaratsiya-po-nalogu-dlya-ip/

Вам будет интересно:

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть