8(800)350-83-64

Что такое налоговая декларация 3 ндфл: скачать бланк бесплатно в pdf и excel, образцы и примеры заполнения(2018г)

Содержание

Бланк и образец налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Что такое налоговая декларация 3 НДФЛ: скачать бланк бесплатно в PDF и EXCEL, образцы и примеры заполнения

Процесс заполнения документации — не простой процесс для каждого из нас. В этой статье вы узнаете как правильно заполнить 3-НДФЛ за 2015 год и сможете скачать его бланк.

  • Пустой бланк 3-НДФЛ за 2015 год скачивайте по этой ссылке;
  • Образец заполненной декларации 2015 года можно скачать по этой ссылке;
  • Программу, разработанную для оформления 3-НДФЛ за 2015 год, скачивайте здесь.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Те физические лица, которые претендуют на налоговый вычет и при этом решили вносить данные в декларацию от руки, должны пользоваться специальным бланком, а именно 3-НДФЛ (его можно скачать по ссылке указанной выше).

Поскольку пустой бланк характеризуется наличием целых девятнадцати страниц, то налогоплательщику не стоит спешить его распечатывать.

Рекомендуем предварительно определиться или же проконсультироваться с налоговым инспектором по поводу того, какие именно листы должны быть поданы на проверку для получения нужного вам вычета.

Как начать легко ориентироваться в бланке

Для того чтобы претенденты на вычет не пугались большого количества страниц формы налоговой декларации за 2015 год и могли легко находить ту область документа, которая им нужна, его принято подразделять условно на четыре части:

  1. Титульный лист. Самая первая страница бланка 3-НДфЛ полностью посвящена паспортным сведениям о физическом лице, претендующем на налоговую скидку, или же данным подобного характера, но взятым из другого документа удостоверяющего личность. Помимо этого сюда необходимо внести коды корректировки, налогового периода и инспекции, в которую будет отправлена на рассмотрение декларация, а также указать общее число ее страниц;
  2. Часть о налогах. Физическое лицо обязано проинформировать налогового агента о размере суммы, которую оно рассчитывает возместить (раздел 1). Помимо этого нужно выполнить все необходимые расчеты налогооблагаемой базы (раздел 2, пункт 1), а также суммы, которую в результате начислят претенденту на вычет в качестве компенсации (раздел 2, пункт 2);
  3. Часть о прибыли. Поскольку процесс начисления вычета подразумевает возврат физическому лицу подоходного налога, который был выплачен ним же, то в декларации требуется указание его размера в рублевой валюте. Также налогоплательщику нужно вписать данные об источниках доходов вместе с их наименованиями и не забыть внести размер прибыли, которую они приносят (лист А или Б);
  4. Часть, связанная с определенным видом вычета. После того как первые три части уже заполнены, физическому лицу из семи листов (Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И) нужно выбрать тот, название которого соответствует типу нужного для него вычета. Например, если налогоплательщик желает возместить налог за прибыль, полученную в результате профессиональной деятельности, то ему нужно оформлять лист Ж.
[WARNING]ВНИМАНИЕ! Те претенденты на сокращение налогооблагаемой базы, которые являются предпринимателями либо получают прибыль с помощью юридической деятельности частного характера, дополнительно должны оформить лист В. А в тех случаях, если налогоплательщик имеет какой-либо доход, который на законных основаниях не облагается НДФЛ, то ему необходимо заполнить лист Г.[/WARNING]

Правила оформления

Иногда случается так, что физическое лицо не получает компенсацию, которая полагается ему в качестве вычета по причине того, что налоговая декларация была небрежно оформлена. В связи с этим рекомендуем обратить внимание на несколько следующих деталей:

  • Как скрепить листы бланка? Все страницы бланка 3-НДФЛ должны быть скреплены. Это исключит вероятность потери одного или нескольких листов. Процедуру скрепления нужно осуществлять аккуратно – скрепки необходимо располагать в верхнем правом или левом углу листа так, чтобы они не захватывали какую-либо часть текст или штрих-кода;
  • Как распечатать бланк? Для печати необходимо использовать листы формата А4 белого цвета. Одному листу должна соответствовать строго одна страница бланка 3-НДФЛ. То есть, например, если налогоплательщик хочет напечатать страницу Д1, то он должен выделить для нее отдельный чистый лист и с обратной его стороны больше ничего не печатать и не писать;
  • Что недопустимо? Если в декларации присутствуют какие-то исправления, денежные суммы, указанные в иностранной валюте, трудночитаемая информация, недостоверные данные, сведения, выходящие за границы полей, предназначенных для их внесения, и записи, написанные в неправильном формате (не слева направо, а наоборот), то такой документ будет считаться неправильно заполненным.

Образец налоговой декларации

Для того чтобы претенденты на уменьшение налогооблагаемой базы могли гораздо легче справиться с заполнением декларации 3-НДФЛ, предлагаем разобрать конкретный пример оформленного бланка.

Поскольку почти у каждого налогоплательщика есть ребенок или даже несколько детей, то наиболее актуальным для них станет образец налоговой декларации, посвященный стандартному типу вычета.

Сколько листов необходимо заполнять

Родителям, для получения стандартной налоговой компенсации на ребенка, потребуется помимо титульного листа формы 3-НДФЛ, оформить еще четыре страницы. В первую очередь это раздел один, требующий внесения информации, касающейся той суммы, которую налогоплательщик хочет получить в качестве компенсации.

Также необходимо указать данные в разделе два. Как правило, это различные сведения о налогооблагаемой базе, а также о сумме, которая будет выплачена физическому лицу после начисления вычета.

После того как вышеперечисленные страницы будут оформлены, претендент на стандартный вычет может начинать вносить данные в листы, обозначенные буквами А и Е1.

В первом из указанных листов налогоплательщику нужно сообщить о его доходах (прописать размер прибыли за налоговый период, суммы снятых с него налогов, а также отметить наименование источника, дающего доход).

А второй лист Е1 предназначен исключительно для информации, имеющей отношение к стандартной и социальной налоговым скидкам.

Какие вносить данные о стандартном вычете

Заполнить лист Е1, предназначенный для сведений расчетного характера о вычетах стандартного вида, очень легко.

Налогоплательщику потребуется оформить только первый пункт этого листа, и то не весь, а также четвертый пункт.

Возле каждого поля, в котором нужно указать какую-то информацию, имеется цифровое обозначение.

Для того чтобы получить стандартную компенсацию физическому лицу нужно заполнить ячейки, рядом с которыми стоят следующие числа:

  • 030 – здесь необходимо написать число месяцев, отсчитанных с начала налогового периода, за которые суммарный доход налогоплательщика составлял не более 350 000 рублей. Например, если за январь, февраль, март и апрель заработная плата физического лица была равна 87 500 рублям, то суммарный размер его прибыли за эти месяца равен 350 000 рублей, и указывать в этой ячейке он соответственно должен число четыре;
  • 040 – тут потребуется проставить сумму предоставленной налогоплательщику, являющимся родителем, налоговой скидки. То есть это сумма, которая будет вычтена из общего размера прибыли до момента снятия с нее НДФЛ;
  • 080 – в этой ячейке ставится итоговая сумма вычета стандартного рода. Обычно это та же самая цифра, которая прописана в ячейке 040. Но иногда бывает, что физическое лицо имеет право одновременно на несколько стандартных компенсаций и тогда ему в поле 080 необходимо учесть данный факт, путем указания их суммарного размера;
  • 190 – сюда вноситься сумма не только итоговой стандартной компенсации, но и социальной (поскольку лист Е1 также имеет отношение и к ней). Таким образом, если налогоплательщик подает документы для получения стандартного вычета, то в эту ячейку нужно просто переписать сумму из ячейки 080.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/deklaratsiya-blank-i-obrazets.html

3-НДФЛ за 2016 год для ИП

10 января 2017      Отчетность 2016-2017

За 2016 год декларацию о доходах физического лица нужно заполнять с применением новой типовой формы 3-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016.

В статье предлагаем скачать актуальный бланк декларации и заполненный образец за 2016 год для ИП при декларировании доходов от предпринимательской деятельности.

<\p>

Новая форма 3-НДФЛ, актуальная для подачи в 2017 году за 2016 год, применяется в случаях, когда необходимо:

  • показать доходы от предпринимательской деятельности ИП, нотариусов, адвокатов и иные лица, занимающиеся частной практикой;
  • показать доходы физлицу, с которых налоговый агент не удерживал и не платил НДФЛ, при самостоятельном декларировании доходов;
  • при получении имущественного вычета (при покупке или продаже жилья) — скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры;
  • при получении социального вычета (на лечение или обучение).

Новый бланк 3-НДФЛ существенно изменен — отредактированы полностью второй раздел, листы Б, Д2 и 3. Изменены листы Е1 и И, уточнены коды доходов, а также внесены некоторые иные изменения.

Скачать бланк декларации о доходах физического лица можно бесплатно в формате excel ниже. Также предлагаем образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год.

Так как изменилась форма декларации, то отредактирован и порядок заполнения данной формы.

Состав 3-НДФЛ:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1 и Е2, Ж, З, И.

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год для ИП — не позднее 02 мая 2017 года (последний день апреля выпадает на выходной).

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год для ИП

В стандартном случае для декларирования доходов от предпринимательской деятельности нужно заполнить титульный лист, два первых раздела и лист В.

Заполнение листа В

На данной странице декларации заполняются данные о доходах ИП от предпринимательской деятельности. Этот же лист заполняют и прочие лица, занимающиеся частной практикой.

В целом, содержание листа В новой формы 3-НДФЛ не сильно отличается от действующего ранее бланка декларации.

Номер поля Заполнение декларации
010 ИП ставят «1».
020 Код основного направления деятельности по новому классификатору ОК 029-2014, при этом прежний классификатор ОК 029-2001 утрачивает силу с 1 янв. 2017 г.
030 Доходы с разбивкой по видам деятельности
040 Расходы, фактически понесенные ИП за 2016 год, которые будут учтены в профессиональном вычете.
050-090 Детализация по расходам из строки 040
100 Если расходы ИП не имеют документального подтверждения, то ИП может учесть их в составе профессионального вычета только в пределах норматива 20%.В данной строке бланка 3-НДФЛ показатель заполняется, если указанное выше для ИП справедливо.
110 Суммируются показатели всех строк 030 декларации по всем направлениям деятельности.
120 Если расходы документально подтверждаемы, то указывается величина профвычета из стр.040, если нет – то из стр.100.
130 Авансовые платежи, их размер определяется уведомительными бумагами из ФНС.
140 Уплаченные в течение 2016 года авансы по налоговым уведомлениям. Показатель заполняется на основании платежной документации.
150-180 Данные строки 3-НДФЛ ИП заполнять не нужно, если не проводились самостоятельные корректировки налоговой суммы.Строки 170 и 180 в новом бланке 3-НДФЛ заполняются, если получены доходы от сделок с взаимозависимыми лицами, взаимодействие с которыми способно влиять на результаты сделок и экономические результаты деятельности. Корректировка проводится с целью отражения недополученных доходов, что приводит к занижению НДФЛ

По каждому виду предпринимательской деятельности, в отношении которого ИП получил в 2016 году, нужно заполнить лист В в декларации 3-НДФЛ.

Заполнение 2 раздела новой формы 3-НДФЛ за 2016 год

После того, как отражены доходы и расходы индивидуального предпринимателя в листе В, необходимо провести расчет налоговой суммы, подлежащей уплате по предпринимательской деятельности. Расчет проводится в разделе 2 бланка декларации о доходах 3-НДФЛ.

Данный раздел в новой форме декларации получил серьезные изменения по сравнению с ранее действующим бланком. Подробное заполнение раздела 2 для ИП при подаче 3-НДФЛ за 2016 год сведено в таблицу ниже.

Номер строки Заполнение декларации
001 Налоговая ставка.Индивидуальный предприниматель уплачивает налог со своей предпринимательской деятельности по ставке 13% от величины доходов за исключением профвычета.Эта же ставка действует и в отношении доходов, полученных в виде дивидендов от участия в других компаниях.
002 Новая строка формы 3-НДФЛ, в которой показывается вид дохода, в отношении которого требуется уплата подоходного налога. Здесь можно указать следующие виды доходов:

  • Дивиденды;
  • от КИК;
  • Прочие.

То есть теперь расчет налога по указанным видам дохода нужно разделять. Расчет базы и НДФЛ по указанным доходам проводится на отдельных листах с разделом 2 бланка декларации.

010 Показывается общая величина дохода (кроме прибыли КИК). Если доход представлен дивидендами, то его выделяют отдельно.
020 Доходы (кроме КИК), не подлежащие обложению подоходным налогом, данная строка декларации 3-НДФЛ заполняется, если ранее был заполнен лист Б (стр.071 и 072). Сюда относится необлагаемое НДФЛ имущество, полученное от ликвидации иностранных компаний, а также дивиденды от КИК.
030 Разница показателей доходов из стр.010 и 020, то есть из общей величины доходов отнимается необлагаемая НДФЛ часть.
040 Суммируются вычеты, для ИП берется профессиональный вычет из листа В стр.120 бланка 3-НДФЛ.
050 Не нужно заполнять ИП в отношении доходов от предпринимательской деятельности.
051 Доходы от КИК
060 База для исчисления подоходного налога стр.030 + стр.051 – стр.040 – стр.050.
070 НДФЛ к уплате, исчисленный как ставка из стр.001, умноженная на размер налоговой базы из стр.060 бланка.
091 Уплаченный торговый сбор – заполняется теми ИП, который являются плательщиками данного сбора. Этот показатель уменьшает НДФЛ к уплате. Данный показатель не может превышать НДФЛ из стр.070.
100 Переносится из листа В декларации 3-НДФЛ показатель об уплаченных авансах в течение 2016 года из стр.140.
121 Налог к уплате с учетом показателей строк 070-120.
122 Размер уплаченного патента, который подлежит зачету.
130 Итоговый налог к уплате (за вычетом уплаченного патента).
131 Если требуется возмещение налога из бюджета, то заполняется данная строка с учетом показателей из стр.070-120.

Заполнение раздела 1 бланка 3-НДФЛ

После того, как во втором разделе посчитан подоходный налог к уплате, заполняется первый раздел, в котором показываются сумма НДФЛ к уплате или возмещению, а также соответствующий КБК и ОКТМО.

В строке 010 нужно указать нужное действие, которое по итогам декларации 3-НДФЛ должен произвести ИП — доплатить, возместить налог или не совершать никаких действий.

На титульном листе нового бланка 3-НДФЛ указывается 2016 год, налоговый период с кодом 34, сведения об индивидуальном предпринимателе в виде ФИО, дате и месте рождения, реквизитов паспорта, месте жительства в РФ и за ее пределами, а также контактных данных.

ИП может сам сдать в налоговую декларацию о своих доходах по форме 3-НДФЛ либо передать эту функцию своему представителю, предварительно оформив на него доверенностью с нотариальным заверением.

Скачать бесплатно образец

Источник: http://tobuh.ru/3-ndfl-za-2016-god/

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017 году — бланк

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговые органы отдельными категориями физлиц по утвержденной приказом ФНС форме. Как можно оформить декларацию 3-НДФЛ и чем новый бланк 2017 года отличается от предыдущего, узнайте из нашего материала.

Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться

Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец

Итоги

Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться

Декларация 3-НДФЛ — это отчет физлиц, обязанных самостоятельно:

  • исчислить сумму дохода;
  • применить льготы и (или) вычеты;
  • рассчитать НДФЛ.

Отчитывающихся по форме 3-НДФЛ физлиц можно условно разделить на 2 группы:

  • лица, которые в силу требований НК РФ не могут отказаться от представления данного отчета;
  • добровольно заполняющие 3-НДФЛ лица.

Значительная часть физлиц в РФ декларацию 3-НДФЛ не оформляет вообще, поскольку получает доход из единственного источника — от своего работодателя в виде зарплаты.

Работодатель обязан рассчитать с начисленных сумм подоходный налог и по каждой выплате отчитаться перед налоговиками.

Получатели зарплаты в такой ситуации избавлены от необходимости дополнительно что-то сообщать в инспекцию и (или) оформлять 3-НДФЛ.

Но без этого отчета не обойтись, если помимо зарплаты (или вместо нее) у физлиц возникают иные доходы:

  • от предпринимательской деятельности в качестве ИП или иного самозанятого лица (ст. 227, 227. 1 НК РФ);
  • от продажи имущества, выигрыша в лотерею, сдачи квартиры в аренду и др. (п. 1 ст. 228 НК РФ) — подробнее см. на рисунке ниже:

Вышеперечисленные лица относятся к первой группе — для них представление 3-НДФЛ обязательно. При этом ИП необходимо учесть применяемую систему налогообложения:

  • ИП на ОСНО — 3-НДФЛ заполняется в обязательном порядке;
  • ИП на ЕНВД — эта декларация обязательна только в ситуации получения доходов от операций, не попадающих под вмененный налог;
  • ИП на упрощенке — возникновение обязанности по сдаче 3-НДФЛ может быть, к примеру, связано с утратой в течение года права применения спецрежима.

Разобраться с вопросом о том, кому требуется в обязательном порядке подать 3-НДФЛ, помогут следующие примеры.

Пример 1

Два друга Анатолий и Степан в 2016 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2016 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.

Несмотря на нулевой доход Степана, обязанность по исчислению НДФЛ и подаче 3-НДФЛ появляется у обоих друзей.

Пример 2

Изменим условия предыдущего примера — Анатолий с момента госрегистрации применяет упрощенку, а Степан — ОСНО.

По итогам 2016 года обязанность подачи 3-НДФЛ появится только у Степана, так как он применяет  ОСНО, а у Анатолия такая обязанность отсутствует — он отчитается перед налоговиками, заполнив декларацию по УСН.

Пример 3

Продолжим условия примера 2 с одной оговоркой — применяющий упрощенку Анатолий получил в 2016 году доход от продажи автомобиля, приобретенного в прошлом году для личного пользования.

https://www.youtube.com/watch?v=xB0ugnUGcr0

В такой ситуации Анатолию тоже необходимо оформить 3-НДФЛ (помимо декларации по УСН), поскольку он обязан самостоятельно отчитаться по полученному облагаемому НДФЛ доходу от продажи личного имущества.

Вторая группа налогоплательщиков может оформить декларацию 3-НДФЛ по своей воле, если захочет посредством вычета вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (по суммам, потраченным на лечение, обучение и др.).

См. также «Смотрите — по каким доходам не заполняют 3-НДФЛ».

Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться специальными возможностями, предоставляемыми на сайте ФНС. Для этого потребуется скачать бесплатную программу «Декларация 2016», обладающую следующим набором функций:

  • технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
  • расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
  • технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).

О программе, позволяющей формировать штрихкоды на декларациях, расскажет сообщение «Бумажную отчетность налоговики просят сдавать на «2-ШК» бланках».

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017 году может быть подготовлена и с помощью другого сервиса, размещенного на этом же сайте, — «Личный кабинет налогоплательщика».

Данное программное средство в расширенном формате помогает в оформлении и сдаче декларации 3-НДФЛ — с его помощью можно не только оформить и проверить корректность ее заполнения, но и:

  • отправить заполненную декларацию налоговикам, не посещая лично инспекцию;
  • прикрепить к электронному файлу с декларацией подтверждающие документы (скан паспорта, справки 2-НДФЛ и др.).

Обязательно ли прилагать к декларации справку 2-НДФЛ, узнайте здесь.

Декларация по форме 3-НДФЛ может также оформляться с помощью иных электронных сервисов (налогоплательщик ЮЛ и др.).

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Использование специальных сервисов для формирования 3-НДФЛ, о которых было рассказано в предыдущем разделе, избавляет отчитывающееся физлицо от необходимости скачивания бланка этого налогового отчета.

Если же воспользоваться готовыми программными средствами не удается, чтобы скачать декларацию 3-НДФЛ и правильно заполнить ее, налогоплательщику требуется:

  • зайти в рубрику «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» на официальном сайте ФНС;
  • в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» скачать декларацию 3-НДФЛ;
  • изучить инструкции и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию 3-НДФЛ (бланк-2017) можно на нашем сайте — см. статью «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2016-2017 годы».

Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец

Обновленный отчет3-НДФЛ появился благодаря двум приказам ФНС России, внесшим изменения в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]:

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/nalogovaya_deklaraciya_3ndfl_v_2017_godu_blank/

Подача декларации 3-НДФЛ

Подача декларации 3-НДФЛ

За период, подлежащий отчетности в части налогообложения по НДФЛ, принимается календарный год. Такое правило соответствует требованиям ст. 216 Налогового Кодекса РФ.

В этой связи физическим лицам, чьи доходы подлежат данному виду налогообложения, следует в 2015 г. представить заполненную декларацию формы З-НДФЛ за предшествующий отчетный интервал времени (2014 год).

Конечный срок подачи документа – последний день апреля 2015 года, что определено пунктом 1 статьи 229 Налогового Кодекса.

Кто подает

Существует категория плательщиков налога (статьи 227, 227-1, 228 НК), представление декларации в орган налогового учета для которых является обязательным. К ней относятся:

  • лица, осуществлявшие в течение периода отчетности предпринимательскую деятельность;
  • практикующие в частном порядке нотариусы;
  • юристы, осуществляющие адвокатскую деятельность с организаций частных кабинетов;
  • лица, занятые в других сферах деятельности и занимающиеся практикой в частном порядке.

Иностранные граждане

В оговоренных законом случаях декларацию о доходах представляют и граждане иностранных государств, работающих по договору найма у предпринимателей-физлиц, при наличии патента. Граждане других государств могут быть освобождены от обязательства налоговых платежей если:

  • плательщик делал фиксированные авансовые взносы, и их размер не превысил общую сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу;
  • до завершения отчетного периода плательщик налога покидает границы РФ, и на этот момент авансовые взносы не превысили сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу;
  • проведена процедура аннулирования патента (ФЗ № 115).

Случаи, когда необходимо подавать

Пунктом 3 статьи 228 Налогового кодекса определено, что представление декларации по расчетам НДФЛ обязательно для налогоплательщиков, получивших в отчетном периоде:

  • выплаты и вознаграждения по трудовым соглашениям, в том числе – договорам найма и имущественной аренды, полученные от физических лиц или организаций, которые не представляют собой агентов по налогам;
  • доходы от реализации личного имущества (прав). Исключение составляют доходы от продажи жилой недвижимости, участков земли, дач, а также реализации долей в общем имуществе, если налогоплательщик владеет ими сроком более 3-х лет. В категорию необлагаемых налогом доходов не входят суммы, полученные от реализации пакетов акций и ценных бумаг, которые используются предпринимателями для осуществления деятельности;
  • доходы, источники которых находятся за пределами РФ, при этом налогоплательщик является резидентом РФ. Данное правило не применяется для военнослужащих, проходящих службу за рубежом;
  • иные доходы, с которых не был удержан подоходный налог;
  • выигрыши по лотереям и тотализаторам (игровым автоматам), которые выплачивают организаторы;
  • вознаграждения, полученные наследникам или владельцам авторских прав на научные открытия и изобретения, достижения в сфере искусства, литературы, кинематографа и пр.;
  • доходы, полученные в результате сделок по безвозмездной передаче имущественных прав (дарения недвижимого имущества, автомобиля, ценных бумаг и акций, долей и пр.). Исключение составляют доходы по сделкам, совершенным между близкими родственниками (согласно пункту 18.1 статьи 217 НК);
  • доходы, которые представляют собой эквивалент стоимости недвижимости, акций и ценных бумаг, направленных на восполнение капитала общественных (некоммерческих) организаций, что определено ФЗ от 30 декабря 2006 года №275. Исключение составляют случаи освобождения от уплаты НДФЛ на сумму эквивалентной стоимости переданного имущества, когда на момент передачи оно являлось собственностью плательщика налога сроком от трех и более лет.

  Бланк декларации 3-НДФЛ скачать (Размер: 596,5 KiB | Скачиваний: 31 586)

  Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ скачать (Размер: 899,5 KiB | Скачиваний: 18 655)

  Образец заполнения 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей (ИП) скачать (Размер: 144,0 KiB | Скачиваний: 6 550)

  Образец заполнения бланка 3-НДФЛ при продаже квартиры скачать (Размер: 399,6 KiB | Скачиваний: 7 833)

  Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при продаже квартиры скачать (Размер: 412,8 KiB | Скачиваний: 6 597)

Источник: http://MirBlankov.ru/deklaraciya-3-ndfl/

Налоговая декларация 2018 (бланк 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2016 и 2017 год

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Форма 3-НДФЛ за 2017 год

В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В декларацию внесли следующие изменения:

  • изменены штрих-коды страниц;
  • в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);
  • в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;
  • в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;
  • в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ» и другие изменения;
  • для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
  • для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.

Форма 3-НДФЛ за 2016 год

В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

  • в формате Excel (~ 720 Кб);
  • в формате PDF (~ 1 Мб)

Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:

На основании этих изменений в в форму 3-НДФЛ претерпели изменения следующих разделов налоговой декларации:

  • Полностью переизданы: раздел 2, лист Б, лист Д2, лист З. Скорректированы лист Е1 и лист И. Внесены изменения в Порядок заполнения формы 3-НДФЛ, в том числе уточнены коды видов доходов для заполнения листа А;
  • Появился новый показатель «Вид дохода» в новой строке 002. Он принимает значения: 1 — доходы от долевого участия в организации в виде дивидендов; 2 — доход в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;3 — иные доходы.Новшество связано с тем, что теперь на отдельных листах нужно рассчитывать налоговую базу и сумму НДФЛ к уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета в отношении доходов:- в виде дивидендов;- в виде сумм прибыли КИК.В строке 010 общая сумма дохода в виде дивидендов отражается отдельно от иных доходов, полученных в налоговом периоде (календарном году). Также доход в виде дивидендов отражается по иным строкам разд. 2 (строки 020, 030). А вот из расчета показателя по строке 051 такие доходы исключены. Теперь строка 051 предназначена для отражения доходов в виде прибыли КИК. Показатель строки 020 будет сформирован с учетом данных по строкам 071 и 072 листа Б — о необлагаемых доходах в виде имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации, и в виде дивидендов, полученных от КИК.Показатель строки 050 заполняется особо в отношении дохода физического контролирующего лица в виде прибыли КИК. В этом случае по строке 050 указывается средний курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России, определяемый за период, за который в соответствии с личным законом такой компании составляется финансовая отчетность за финансовый год;
  • В листе Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)» теперь можно отразить информацию о:1) необлагаемом доходе в виде имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (строка 071). Освобождение такого дохода от налогообложения возможно, если налогоплательщик при получении имущества (имущественных прав) при ликвидации иностранной организации выполнил условия, установленные п. 60 ст. 217 Налогового кодекса РФ; 2) необлагаемом доходе в виде дивидендов, полученных от контролируемой иностранной компании — КИК (строка 072).Как вы знаете, КИК — это иностранная организация, которая одновременно:- не является налоговым резидентом России; — контролируется налоговыми резидентами РФ. К КИК относятся также иностранные структуры без образования юридического лица — траст, фонд, товарищество и др., если они осуществляют деятельность, направленную на извлечение прибыли, в интересах своих пайщиков, доверителей и иных лиц. Контролирующие лица КИК — это, в частности: — физические лица, доля участия которых в организации составляет более 25 процентов; — физические лица, доля участия которых в организации совместно с супругами и несовершеннолетними детьми — более 10 процентов. При этом доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами РФ, в этой организации, включая супругов и несовершеннолетних детей, составляет более 50 процентов. Прибылью (убытком) КИК признается величина прибыли (убытка) до налогообложения. Данная прибыль приравнивается к прибыли контролирующего лица и учитывается при определении налоговой базы у него в доле, соответствующей доле его участия в КИК. Для получения льготы по НДФЛ по дивидендам, полученным от КИК, физическому контролирующему лицу необходимо указать этот доход в декларации по НДФЛ и подать вместе с ней документы, указанные в п. 66 ст. 217 Налогового кодекса РФ. Соответственно, в листе Б появился новый показатель «Номер контролируемой иностранной компании» (строка 032). Показатель заполняют только в случае отражения в декларации дохода в виде прибыли КИК. В строке 032 указывают цифровой уникальный номер КИК, отраженный налогоплательщиком в представленном им уведомлении по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 24.04.2015 N ММВ-7-14/[email protected] (ст. 25.14 НК РФ). Новая строка 073 нужна, чтобы сообщить о том, как физическое контролирующее лицо определяет прибыль (убыток) КИК. Укажите: 1 — если прибыль (убыток) КИК определяется по данным ее финансовой отчетности, составленной в соответствии с личным законом такой компании за финансовый год (пп. 1 п. 1 ст. 309.1 НК РФ);2 — если прибыль (убыток) КИК определяется по правилам, установленным для налогоплательщиков — российских организаций (пп. 2 п. 1 ст. 309.1 НК РФ). Определять прибыль (убыток) КИК таким способом физическое контролирующее лицо вправе на основании п. 1.4 ст. 309.1 Налогового кодекса РФ;
  • В листе В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» изменения несущественны. При заполнении строки 020 «Код основного вида экономической деятельности» нужно будет указать код из нового Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Строки 170 «Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы» и 180 «Сумма самостоятельно скорректированного налога» заполняют при получении доходов от сделок со взаимозависимыми лицами, то есть с лицами, особенности отношений с которыми могут оказывать влияние на условия, результаты сделок или на экономические результаты деятельности налогоплательщика (п. 1 ст. 105.1 НК РФ). Любые недополученные физическим лицом доходы (прибыль, выручка) вследствие такого влияния учитываются у него для целей обложения НДФЛ.Но в форме 3-НДФЛ за 2016 г. можно будет заполнить строки 170 и 180, даже если применение в сделках с взаимозависимыми лицами цен, не соответствующих рыночным, не привело к занижению сумм дохода и НДФЛ;
  • Лист Д2 переименован и теперь называется «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». Структура его изменена. Без новшеств по заполнению объединены разд. 1 и 2, разд. 3 перенумерован.При этом появился новый разд. 3 «Расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2.1 и 2.2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ (руб. коп.)». Речь в нем идет о: 1) доходе от продажи имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (строка 170) и соответствующем имущественном вычете (строка 180);2) доходе от реализации имущественных прав (в т.ч. долей, паев), приобретенных у КИК (строка 190), и соответствующем имущественном вычете (строка 200).Сначала о строках 170 и 180. Если при получении имущества (имущественных прав) при ликвидации иностранной организации налогоплательщик выполнил условия освобождения от обложения НДФЛ, установленные п. 60 ст. 217 Налогового кодекса РФ, то при последующей продаже этого имущества (имущественных прав) он может получить имущественный вычет на основании пп. 2.1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.Теперь о строках 190 и 200. Вычет при реализации имущественных прав (в т.ч. долей, паев), приобретенных у КИК, вправе получить ее физическое контролирующее лицо или его взаимозависимое лицо при условии, что КИК исключила из прибыли (убытка) доходы от реализации этих имущественных прав своему контролирующему лицу (его взаимозависимому лицу), а также расходы в виде цены приобретения этих имущественных прав (п. 10 ст. 309.1 НК РФ).
  • В Листе Е1 — «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» уточнен лимит дохода для получения стандартных налоговых вычетов на детей — с 280 000 руб. до 350 000 руб. Тем самым лист Е1 приведен в соответствие действующему пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ;
  • В Листе 3 — «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» появился новый показатель — «Вид операции». Это строка 100. В ней нужно указать: 1 — при отражении доходов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете; 2 — при отражении иных доходов.Соответственно, нужно будет отдельно рассчитывать налогооблагаемый доход по совершенным операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, и по иным операциям.

Бланк 3-НДФЛ 2015

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/3-ndfl.html

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2016 год

Разные категории физических лиц должны сдавать декларацию 3-НДФЛ 2016 года, скачать бланк которой можно на сайте. Не все они знают, когда необходимо отправить отчетность в ФНС, в какой форме ее можно заполнить. Все эти вопросы и нюансы внесения информации рассмотрим в статье.

Кому нужно сдавать?

В соответствии с НК РФ сдавать декларацию должны частные предприниматели, работающие на ОСНО, нотариусы и адвокаты. В этот список входят и простые физические лица. Но им 3-НДФЛ за 2016 год нужно сдать только в следующих случаях:

  • в случае продажи собственного имущества (только если оно находилось в собственности физлица меньше 3 лет);
  • получения дохода, с которого не был удержан налог;
  • если физлицо хочет получить вычет (имущественный, социальный);
  • если через бухгалтерию вычет на детей за предыдущий отчетный год по месту работы сотрудник не получил (в этом случае декларация 3-НДФЛ 2016, скачать бланк которой следует перед походом в ФНС, может быть подана и не в установленные сроки).

Срок подачи

В соответствии со статьей 229 НК РФ, декларация должна быть сдана до 30 апреля года, идущего после отчетного периода.

Не касается это ситуаций, когда документ составляется для получения вычетов.

Например, декларация 3-НДФЛ 2017 за 2016 год по вычетам на детей может быть сдана позже установленного срока. Получить льготу можно даже за три последних года.

В 2017 году физлица сдают отчетность за прошедший год. В ФНС она должна быть отправлена до 2 мая 2017 года (30 апреля – выходной, а 1 мая – праздничный день, поэтому дата сдачи перенесена). Но важно верно заполнить 3-НДФЛ 2016. Образец заполнения поможет внести все данные правильно.

Формы сдачи

ФНС старается автоматизировать сдачу отчетности, упростить заполнение необходимых деклараций. Именно поэтому необязательно распечатывать бумажную форму и вносить в нее данные. Достаточно использовать электронный вариант.

Налоговая служба разработала еще и специальную программу, позволяющую внести сведения о себе. После этого декларация 3-НДФЛ 2016 будет заполнена системой автоматически. Нужно будет только распечатать ее.

Способы сдачи

Налогоплательщик может отправить сдаваемую отчетность одним из следующих способов:

  1. обратиться в ФНС по месту регистрации самому;
  2. передать документ с поручителем (он должен иметь при себе доверенность и паспорт);
  3. отправить по почте (должна быть не только заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ за 2016 год, но и приложена опись всех вложений) заказным письмом;
  4. отправить по интернету (при наличии доступа к личному кабинету).

Как правильно оформить?

Чтобы отчетность приняли, налогоплательщик должен помнить о следующих обязательных правилах:

  • при распечатке документа, использование обеих сторон листа бумаги не допускается (в этом случае нужно брать новый бланк 3-НДФЛ 2016 и заполнять его);
  • нельзя делать исправления в документе;
  • штрих-коды должны быть четкими, деформация их недопустима;
  • при скреплении листов информация должна быть читаема;
  • перед заполнением декларации следует взять у работодателя справку 2-НДФЛ, чтобы внести сведения о доходах и удержанных с них налогах;
  • информация о доходах и расходах в 3-НДФЛ 2016, скачать бланк Excel которой можно для удобного занесения данных, указывается в рублях, иностранные валюты при этом не используются;
  • вносить данные надо слева направо, вписывая их с самой первой ячейки.

Чтобы ввести все данные правильно, стоит изучить образец отчета, а только потом переходить к заполнению бланка.

Форма 3-НДФЛ за 2016 год, скачать которую можно для внесения информации в письменной форме, имеет немало нюансов. Без их учета сведения могут быть указаны неверно или с искажениями.

Поэтому следует отнестись к заполнению декларации очень серьезно.

Бланк и образец

Источник: https://okbuh.ru/ndfl/deklaratsiya-3-ndfl-blank-i-obrazets

Вам будет интересно:

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть